Утильсбор, налоги и ТСО: как посчитать полную стоимость владения

  • ТСО (TCO) — это сумма всех расходов за срок владения: покупка (минус остаточная стоимость), топливо/электричество, страховки, налоги и сборы (в т. ч. утильсбор при ввозе), обслуживание, шины, парковки/платные дороги, проценты по кредиту/лизингу и прочее.Утильсбор, налоги и ТСО: как посчитать полную стоимость владения
  • Утильсбор в РФ рассчитывается по формуле «базовая ставка × коэффициент» из Постановления № 1291; для легковых (M1) базовая ставка — 20 000 ₽, для прочих категорий — 150 000 ₽. В 2025 году скорректированы коэффициенты и уточнены перечни категорий (включая июльское Постановление № 1065). Это влияет на конечную цену, особенно при ввозе. (КонсультантПлюс, Правительство России, Авто.ру)Утильсбор, налоги и ТСО: как посчитать полную стоимость владения
  • Транспортный налог считают так: ставка региона × мощность (л. с.) × коэффициент владения × повышающий коэффициент (для «дорогих» авто из перечня Минпромторга — × 3). Перечень и коэффициент на 2025 год опубликованы ФНС/Минпромторг. (КонсультантПлюс, Налоговая служба)
  • База для «энергозатрат» (чтобы прикинуть расходы): средняя цена АИ-95 ≈ 63,5 ₽/л (август 2025), электричество для домохозяйств — ~6–7 ₽/кВт⋅ч (регионы различаются). (TACC, Интерфакс, Яндекс Недвижимость)
Содержание
  1. 1) Что такое ТСО и зачем его считать
  2. 2) Утильсбор в 2025: принципы, формула, когда влияет на ТСО
  3. 2.1. Кого касается
  4. 2.2. Как считается
  5. 2.3. Что изменилось в 2025
  6. 3) Транспортный налог и «налог на роскошь»: где брать цифры
  7. 3.1. Базовая формула
  8. 3.2. Ставки
  9. 3.3. Повышающий коэффициент (перечень Минпромторга)
  10. 4) Топливо/электроэнергия: как быстро прикинуть расходы
  11. 5) Страхование, обслуживание, шины, проценты, «прочее»
  12. 6) Остаточная стоимость и НДФЛ при продаже
  13. 7) Пошаговый алгоритм расчёта ТСО (для частного владельца)
  14. 8) Сравнительная таблица ТСО (пример-сценарий на 5 лет / 75 000 км)
  15. 9) Частые ошибки в расчёте ТСО
  16. 10) Мини-чек-лист: быстро посчитать ТСО «на салфетке»
  17. FAQ — Частые вопросы
  18. Источники и нормы, на которые стоит опираться

1) Что такое ТСО и зачем его считать

TCO (Total Cost of Ownership) — полная стоимость владения автомобилем за выбранный период (обычно 3–5 лет) и пробег (например, 15–20 тыс. км/год). Это помогает сравнивать разные типы автомобилей (ДВС/гибрид/электро) и разные сценарии покупки (наличные/кредит/лизинг) с учётом всех расходов, а не только цены в салоне.

Удобная формула:

ТСО = (Цена покупки + разовые сборы) 
      – Остаточная стоимость при продаже 
      + Топливо/электроэнергия 
      + Страхование (ОСАГО/КАСКО) 
      + Транспортный налог 
      + ТО/расходники/ремонт 
      + Шины 
      + Платные дороги/парковки/штрафы 
      + Проценты по кредиту или платежи по лизингу 
      + Прочее (мойка, аксессуары и т. п.)

Для частного покупателя утильсбор как отдельная строка возникает, если авто ввозится им самим (не через дилера). При покупке у дилера сбор обычно «зашит» в цене. Нормы и формулы утильсбора — в ПП РФ № 1291 (актуальная редакция 15.07.2025). (КонсультантПлюс)

2) Утильсбор в 2025: принципы, формула, когда влияет на ТСО

2.1. Кого касается

  • Производителей и импортеров (включая физлиц-ввозчиков). Если вы покупаете у дилера в РФ, утильсбор уже учтён в цене. Если ввозите сами, сбор платите сами. (КонсультантПлюс)

2.2. Как считается

  • Формула: Сбор = Базовая ставка × коэффициент из приложения к ПП № 1291 (зависит от категории ТС, возраста, типа/объёма двигателя и др.).
    Базовые ставки: 20 000 ₽ для легковых M1, 150 000 ₽ для прочих категорий. В 2025 году уточнены категории/коэффициенты (ПП № 1065 от 15.07.2025). (КонсультантПлюс)

2.3. Что изменилось в 2025

  • Актуализация коэффициентов и перечней категорий/видов ТС (июль 2025), что особенно затрагивает коммерческую технику; общая логика расчёта для легковых сохраняется: базовая ставка × коэффициент. (КонсультантПлюс, Гарант)
  • Автомобильные СМИ и деловые издания отмечают, что изменения по «утилю» — один из драйверов роста цен на машины в 2024–2025. Это важно учитывать при планировании бюджета/ТСО. (RBC Autonews)

Практический вывод для ТСО: если вы ввозите авто сами, утильсбор — разовый платёж в «шапке» ТСО (покупка). Если покупка у дилера, сбор уже «внутри» цены — учитывайте это при сравнении «параллельного импорта» и официала. (КонсультантПлюс)Утильсбор, налоги и ТСО: как посчитать полную стоимость владения

3) Транспортный налог и «налог на роскошь»: где брать цифры

3.1. Базовая формула

Сумма налога за год = ставка региона (₽/л. с.) × мощность (л. с.) × коэффициент владения × повышающий коэффициент, если авто есть в перечне дорогих (см. ниже). Порядок — ст. 361 и ст. 362 НК РФ, калькулятор ФНС. (КонсультантПлюс, Налоговая служба)

3.2. Ставки

  • Базовые федеральные ставки по «диапазонам мощностей» (например, 2,5–8,5 ₽/л. с.) закреплены в ст. 361 НК РФ, а конкретные ставки устанавливает регион (могут отличаться). Проверяйте закон субъекта РФ, либо пользуйтесь калькуляторами ФНС/Консультант. (КонсультантПлюс, calc.consultant.ru)

3.3. Повышающий коэффициент (перечень Минпромторга)

  • На 2025 год коэффициент = 3 применяется к легковым авто со «средней стоимостью» от 10 до 15 млн ₽ (возраст ≤ 10 лет) и свыше 15 млн ₽ (возраст ≤ 20 лет) — перечень опубликован ФНС/Минпромторг. Если модели нет в перечне, коэффициент не применяется. (Налоговая служба, Контур.Норматив, Бухгалтерия)

Как учесть в ТСО: умножьте годовой налог на число лет владения. Для роскошных авто — не забывайте про коэффициент 3 и ежегодное обновление перечня. (Налоговая служба)

4) Топливо/электроэнергия: как быстро прикинуть расходы

Шаг 1. Определите годовой пробег (например, 15 000 км).
Шаг 2. Возьмите фактический расход:

  • ДВС: город/трасса/средний (например, 8,0 л/100 км).
  • Гибрид: 5,5 л/100 км (условный пример).
  • Электромобиль: ~18 кВт⋅ч/100 км (город смешанный).

Шаг 3. Умножьте на актуальные цены:

  • В августе 2025 АИ-95 ≈ 63,5 ₽/л (по данным Росстата в сводках ТАСС/Интерфакс). (TACC, Интерфакс)
  • Электроэнергия для населения — ~6–7 ₽/кВт⋅ч, ночной тариф ниже; Москва (пример): 6,15–6,99 ₽/кВт⋅ч (варианты одно/многоставочных тарифов). (Яндекс Недвижимость)

Пример на 5 лет (75 000 км):

  • ДВС 8,0 л/100 км → 6 000 л × 63,52 ₽ ≈ 381 120 ₽. (TACC)
  • Гибрид 5,5 л/100 км → 4 125 л × 63,52 ₽ ≈ 262 020 ₽. (TACC)
  • ЭВ 18 кВт⋅ч/100 км → 13 500 кВт⋅ч × 6,5 ₽ ≈ 87 750 ₽ (ночью может быть меньше). (Яндекс Недвижимость)

Для вашего региона подставьте свои цены (АЗС/квитанции/тариф сетевой компании) — так ТСО будет точнее.

5) Страхование, обслуживание, шины, проценты, «прочее»

  • ОСАГО: зависит от региона, мощности, коэффициента бонус-малус и др. Лучше закладывать вилку (например, 10–25 тыс. ₽/год) и уточнять в калькуляторе на сайте страховщика.
  • КАСКО: 2,5–7,5 % от страховой суммы/год (ориентиры), снижается с возрастом авто/водителя и ростом КБМ.
  • ТО и ремонт: плановые ТО по регламенту (масло/фильтры/свечи/жидкости/колодки), незапланированные ремонты; для ЭВ — меньше расходников, но есть шины/тормоза/жидкости ОЖ/фильтр салона, и возможные расходы на ЗУ/кабели.
  • Шины: 1–2 комплекта на цикл владения (зависит от пробега и стиля), хранение/переобувка.
  • Парковки, платные дороги, штрафы: сильно зависят от города/стиля.
  • Кредит/лизинг: учтите проценты (для ТСО берут полную стоимость кредита: сумма процентов + страховки/комиссии).
  • Аксессуары: коврики, бокс на крышу, защита картера, сигнализация/иммобилайзер и т. д.Утильсбор, налоги и ТСО: как посчитать полную стоимость владения

6) Остаточная стоимость и НДФЛ при продаже

  • Остаточная стоимость (resale value) — ключевая строка: чем лучше ликвидность модели, тем ниже ТСО. Оценивать можно по рынку б/у (доски объявлений, статистика сделок).
  • НДФЛ при продаже: если владели > 3 лет, НДФЛ не платится и декларация не нужна; если < 3 лет — налог с разницы (доход минус документально подтверждённые расходы) или минус имущественный вычет 250 000 ₽. Сроки и правила — на сайте ФНС. (Налоговая служба)

7) Пошаговый алгоритм расчёта ТСО (для частного владельца)

  1. Стартовая цена авто «как есть» у дилера или (если ввозите сами) формируйте цену импорта: покупка + доставка + таможня (пошлина/НДС/сборы) + утильсбор по ПП № 1291. (КонсультантПлюс)
  2. Минус остаточная стоимость на горизонте владения (сценарно: −35…−55 % для массовых моделей за 4–5 лет — задайте свою оценку).
  3. Топливо/электроэнергия: пробег × расход × цена (см. § 4). (TACC, Интерфакс, Яндекс Недвижимость)
  4. Страхование: ОСАГО (обязательно) + опционально КАСКО × число лет.
  5. Транспортный налог: региональная ставка × л. с. × коэффициенты; проверьте перечень Минпромторга (коэф. 3 для «дорогих») и посчитайте через калькулятор ФНС. (КонсультантПлюс, Налоговая служба)
  6. ТО/ремонт, шины, платные дороги/парковки, проценты по кредиту/лизингу, прочее — по вашим фактическим/ожидаемым расходам.
  7. Получается ТСО за период. Для сравнения разных авто/топлива делите на км (₽/км) или на год (₽/год).

8) Сравнительная таблица ТСО (пример-сценарий на 5 лет / 75 000 км)

Это пример для иллюстрации методики (цены на топливо/электроэнергию и налоги берутся из публичных источников на август 2025 и сильно зависят от региона и модели). Энергозатраты рассчитаны по данным § 4. Налоги показаны как формула (подставьте свои ставки).

Компонент ДВС (8,0 л/100 км) Гибрид (5,5 л/100 км) Электромобиль (18 кВт⋅ч/100 км)
Покупка (условный пример) 2 400 000 ₽ 2 700 000 ₽ 3 100 000 ₽
− Остаточная стоимость (5 лет) −1 200 000 ₽ −1 400 000 ₽ −1 700 000 ₽
Энергозатраты (5 лет) ≈ 381 120 ₽ ≈ 262 020 ₽ ≈ 87 750 ₽ (TACC, Яндекс Недвижимость)
ОСАГО (+КАСКО при желании) 100–300 тыс. ₽ 110–330 тыс. ₽ 130–350 тыс. ₽
Транспортный налог (в год) Ставка региона × л. с. × коэф. владения (× 3 при «роскоши») → × 5 лет. (КонсультантПлюс, Налоговая служба) То же Льготы по ЭВ возможны в ряде регионов; смотрите закон субъекта
ТО/ремонт (5 лет) 120–220 тыс. ₽ 100–200 тыс. ₽ 70–160 тыс. ₽
Шины, прочее (5 лет) 60–140 тыс. ₽ 60–140 тыс. ₽ 70–150 тыс. ₽
ИТОГО ТСО (грубо) ~1,86–2,24 млн ₽ ~1,77–2,10 млн ₽ ~1,89–2,29 млн ₽

Как читать таблицу: у гибридов преимущество в «топливе», у ЭВ — в энергии/ТО, но выше стартовая цена. На практике многое решают остаточная стоимость и страхование. Транспортный налог для ЭВ в ряде регионов снижен/обнулён: проверьте свой субъект РФ.

9) Частые ошибки в расчёте ТСО

  1. Игнорирование утильсбора при само-ввозе: разовый платёж может «перевернуть» экономику параллельного импорта. Нормы и коэффициенты — в ПП № 1291/ред. 2025. (КонсультантПлюс)
  2. Сравнение «ценника» без учёта остаточной стоимости через 4–5 лет.
  3. Неверные цены на топливо/электроэнергию (берите региональные средние или свои фактические). (TACC, Яндекс Недвижимость)
  4. Пренебрежение налогом на роскошь: проверьте перечень Минпромторга для конкретной комплектации/года выпуска. (Налоговая служба)
  5. Забывают про проценты по кредиту/лизингу и страхование (КАСКО) — заметные статьи ТСО в первые годы.

10) Мини-чек-лист: быстро посчитать ТСО «на салфетке»

  • Определите горизонт (лет) и пробег (км/год).
  • Возьмите цену покупки (или «импортную» цену + утильсбор). (КонсультантПлюс)
  • Задайте остаточную стоимость (по рынку б/у).
  • Посчитайте энергию: расход × цена топлива/кВт⋅ч × пробег × годы. (TACC, Яндекс Недвижимость)
  • Сложите страхование, налог (калькулятор ФНС), ТО/шины и прочее. (Налоговая служба)
  • Сопоставьте варианты (ДВС/гибрид/ЭВ) и способы покупки (наличные/кредит/лизинг).

FAQ — Частые вопросы

Нужно ли платить утильсбор частному покупателю?
Если вы ввозите машину сами — да, платите по правилам ПП № 1291 (база × коэффициент). Если покупаете у дилера в РФ — утильсбор обычно заложен в цене. (КонсультантПлюс)

Что поменялось по утильсбору в 2025?
С 15.07.2025 (ПП № 1065) уточнены категории/коэффициенты и порядок для ряда ТС. Для легковых общая логика «база × коэффициент» сохранена; итоговая цена у многих импортируемых моделей выросла — учитывайте это в ТСО. (КонсультантПлюс, RBC Autonews)

Как понять, попадает ли моя машина под «налог на роскошь»?
Проверьте перечень Минпромторга на текущий год (ФНС публикует разъяснения). Для моделей из перечня применяется коэффициент 3 (условия по цене и возрасту). (Налоговая служба)

Какая формула транспортного налога?
Ставка региона × л. с. × коэффициент владения × (× 3 — если авто в перечне «дорогих»). Базовые ставки и порядок — ст. 361 и ст. 362 НК РФ. Есть калькулятор ФНС. (КонсультантПлюс, Налоговая служба)

Какие цены топлива и электричества брать?
Лучше — фактические по вашему региону/АЗС/квитанциям. Для ориентиров: август 2025 — АИ-95 ~63,5 ₽/л (Росстат), электроэнергия для населения — в Москве ~6,15–6,99 ₽/кВт⋅ч. (TACC, Яндекс Недвижимость)

Нужно ли платить НДФЛ при продаже машины?
Если владели > 3 лет, НДФЛ нет. Если < 3 лет — налог с разницы «доход – расходы» или с учётом имущественного вычета 250 000 ₽. Правила и сроки — у ФНС. (Налоговая служба)

Источники и нормы, на которые стоит опираться

© 2026 Самая полезная информация для автомобилистов